Os três pilares são muitas vezes apresentados como três mealheiros empilhados: o Estado, o empregador, a própria pessoa. A imagem é cómoda e enganadora. Os três pilares não se distinguem por quem paga, mas pelo que devem cumprir — e dois deles não dizem respeito apenas à reforma.
O sistema consta da Constituição federal, cujo artigo 111 estabelece que a previdência assenta em três pilares: a AVS/AI federal, a previdência profissional e a previdência individual.
Primeiro pilar: cobrir as necessidades vitais
O seguro de velhice e sobrevivência (AVS/AHV) e o seguro de invalidez (AI/IV) formam o primeiro pilar. A Constituição é explícita quanto ao seu objetivo: as pensões devem cobrir adequadamente as necessidades vitais. Não se trata, portanto, de manter o nível de vida, mas de assegurar um mínimo.
O seguro é obrigatório. As pessoas que exercem uma atividade lucrativa descontam a partir de 1 de janeiro seguinte ao seu 17.º aniversário; as pessoas sem atividade lucrativa descontam a partir de 1 de janeiro seguinte aos 20 anos, com uma contribuição mínima anual.
Em 2026, a pensão de velhice completa mínima é de 1'260 francos por mês e a máxima de 2'520 francos, sendo o limite para duas pessoas casadas de 3'780 francos. Estes montantes são ajustados periodicamente.
O nome completo do primeiro pilar — seguro de velhice e sobrevivência — lembra que não se trata apenas da reforma: cobre também a invalidez, através da AI, e a morte, através das pensões de sobrevivência. Aliás, a Constituição prevê as prestações complementares (PC/EL) precisamente porque a pensão, por si só, pode não bastar para cobrir as necessidades vitais.
Segundo pilar: manter o nível de vida
A previdência profissional tem um objetivo diferente, também constitucional: em conjunto com a AVS/AI, deve permitir ao segurado manter de forma adequada o seu nível de vida anterior. O segundo pilar não substitui o primeiro, soma-se a ele.
Lê-se frequentemente que os dois primeiros pilares visam, em conjunto, cerca de 60 % do último salário. Este número existe de facto nos documentos oficiais, mas deve ser lido pelo que é: um objetivo, retirado da mensagem do Conselho Federal de 1975, destinado a concretizar os termos vagos da Constituição. Não é um direito garantido, e os documentos que o enunciam reconhecem que pode não ser alcançado.
Quem está sujeito à LPP, e sobre que parte do salário
A lei da previdência profissional (LPP/BVG) não se aplica a todos os rendimentos. Fixa um limiar de entrada: em 2026, um salário anual de 22'680 francos junto de um mesmo empregador. Abaixo disso, o seguro obrigatório do segundo pilar não se aplica.
Acima, não é o salário inteiro que fica segurado, mas o salário coordenado: a parte compreendida, em 2026, entre 26'460 e 90'720 francos. O montante deduzido na base — a dedução de coordenação — corresponde à parte que se considera já coberta pelo primeiro pilar. É a tradução técnica da ideia de que os dois pilares se somam. Se este cálculo der menos de 3'780 francos, o que acontece com um salário entre 22'680 e 30'240 francos, é segurado o salário coordenado mínimo de 3'780 francos.
A cobertura dos riscos de morte e de invalidez começa a 1 de janeiro seguinte ao 17.º aniversário; a poupança para a velhice propriamente dita começa a 1 de janeiro seguinte ao 24.º aniversário.
Tal como o primeiro, o segundo pilar prevê prestações em caso de invalidez e de morte: pensão de invalidez, pensão para o cônjuge sobrevivo ou o parceiro registado, pensões de órfão. Os montantes dependem do regulamento da instituição de previdência e dos mínimos legais, e não se deduzem de uma regra geral.
Terceiro pilar: a previdência individual
O terceiro pilar é individual e facultativo. A Constituição incumbe a Confederação de o incentivar, nomeadamente através de medidas fiscais — o que explica a natureza do pilar 3a: é antes de mais uma construção fiscal, e não uma simples conta.
Divide-se em previdência vinculada (3a) e previdência livre (3b). A primeira é enquadrada por uma portaria federal (OPP 3/BVV 3), com limites de dedução e regras de levantamento; a segunda é aberta e segue o direito comum.
A idade de referência e a sua transição
A idade de referência é de 65 anos para os homens. Para as mulheres, a reforma AVS 21 aumenta-a por escalões de três meses, e o escalão depende do ano de nascimento, não do ano da passagem à reforma. É de 64 anos para as mulheres nascidas em 1960 ou antes, de 64 anos e três meses para as nascidas em 1961, de 64 anos e seis meses para as nascidas em 1962, de 64 anos e nove meses para as nascidas em 1963, e de 65 anos para as nascidas em 1964 ou depois. A idade de referência é, portanto, a mesma para mulheres e homens a partir da geração de 1964.
A reforma pode ser antecipada ou adiada, e é possível uma reforma parcial. As mulheres nascidas entre 1961 e 1969 que recebam a pensão na idade de referência ou mais tarde têm direito a um suplemento de pensão a título do aumento da idade de referência; o seu montante depende nomeadamente do rendimento anual médio determinante e do ano de nascimento. As que antecipam a pensão não têm direito a ele.
O que este artigo não lhe pode dizer
Nenhuma informação geral permite calcular a sua pensão. Depende dos seus anos de contribuição, dos seus rendimentos, de eventuais lacunas, da sua situação familiar, do regulamento da sua caixa de pensões e da data em que se reforma.
Os montantes aqui citados são os de 2026 e são revistos periodicamente. Para a sua situação, o extrato de conta individual da sua caixa de compensação AVS e o certificado da sua caixa de pensões são os documentos de referência.